Impacto de la reforma del impuesto al ahorro

Guru Huky | 11 de Enero de 2012 | (24)

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impuesto rentas ahorro

Creo que era obligatorio en el blog, hacer un repaso a la reforma del impuesto al ahorro  aprobada por el Gobierno el pasado 30 de Diciembre, con “nocturnidad” para ahorradores e inversores ya que pocos cambios podías hacer en las carteras a 30 de Diciembre y que afecta directamente a las rentas obtenidas del ahorro.

La Reforma del impuesto al Ahorro:

Con efecto 1 de enero de 2012 el impuesto al ahorro gravará las rentas obtenidas de los ahorro o inversiones siguiendo  la siguiente escala:

Hasta 6.000 €al 21%
Entre 6.001 € y 24.000 €al 25%
A partir de 24.001 €al 27%

Para poner un ejemplo: una persona que haya ahorrado 600.000 mil euros (un auténtico héroe), y que lo hubiera invertido en participaciones preferentes de algún banco o caja que le rentará un 4,5%, pagaría ahora como impuesto sobre el ahorro un 27% o 7.229€ sobre la renta obtenida de 27.000 euros. En concreto pagará en impuestos 1.620 € más.

Las retención del impuesto  sobre las rentas del ahorro ( básicamente todas aquellas que generen intereses, dividendos y reembolsos de fondos de inversión) pasan del 19% al 21%.

La recuperación del Impuesto sobre el Patrimonio en todos las CC.AA., a excepción de Madrid, Comunidad Valenciana y Murcia, implica que la tributación de las rentas del ahorro pueden llegar a tributar al 60% en aplicación del límite conjunto de cuotas entre el Impuesto sobre el Patrimonio y el IRPF

¿Cómo tributan los diferentes productos financieros?

Fondos de Inversión y Sicavs:  Mientras no se reembolse no se produce tributación. Cuando se reembolse pagará impuesto de la renta  sólo por la parte del reembolso que corresponda a la ganancia de patrimonio generada. En el reembolso de fondos de inversión se realiza una retención del 21% de la ganancia.
Cartera de Fondos de Inversión: Se mantiene la posibilidad del traspaso de fondos sin pagar impuestos. Así, se consigue un producto que permite diferir la tributación hasta que no se reembolse finalmente la inversión.

(si os créeis que la reforma del impuesto del ahorro es una medida excepcional y acotada en el tiempo y que no durará más de dos años como ha prometido el gobierno, los Fondos y las Sicavs serían una buena opción para salvar el castigo tributario al ahorro).
Acciones: La venta de acciones genera ganancias o pérdidas de patrimonio. Es posible compensar las plusvalías generadas en un ejercicio con las minusvalías pendientes de compensar de los cuatro años anteriores, independientemente del plazo de generación. No tienen retención en el momento de la venta.
Dividendos: Sigue  la exención de 1.500 € sobre los dividendos percibidos.  Si en lugar de dinero recibes acciones estás difiriendo el pago de impuestos hasta el momento de la venta de las acciones.La retención sobre los dividendos pasa a ser del 21%.
Renta Fija – Depósitos: Los intereses siempre llevan retención del 21%.  No es posible compensar rendimientos del capital mobiliario con ganancias o pérdidas de patrimonio.

 

Importancia del límite conjunto IRPF Impuesto sobre Patrimonio. Cuando puedes llegar a tributar al 60%. 

En el IRPF no existe distinción en la tributación entre las ganancias de patrimonio en función del periodo de generación. No obstante, para calcular el límite conjunto de pago de impuesto de IRPF + Impuesto de Patrimonio, definido como el 60% de la Base Imponible del IRPF, sólo se excluyen las ganancias de patrimonio generadas en más de un año.

Por tanto, para aquellas personas con un patrimonio elevado en relación con la renta, la tributación máxima de las ganancias de patrimonio será del 27% en IRPF, pero sumando el efecto en la cuota del Impuesto sobre Patrimonio puede llegar a ser del 60%.

Para estas personas con la problemática del límite conjunto IRPF -Impuesto sobre el Patrimonio, la inversión en cualquier activo que genere rendimientos del capital mobiliario (depósitos o renta fija) puede provocarles tributar al 60% en lugar de hacerlo al 27%.

 

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  • Pareto

    El impuesto de patrimonio se evita cambiandola residencia fiscal a Madrid.
    Suponiendo que la renta de una persona se componga solo de rentas de capital ¿Merece la pena cambiar la residencia fiscal a otro país europeo?

  • ahorrador

    La economia de consumo fue la que nos metio en este lio finaciero. El aumentar los impuestos a los ahorradores o inversores es injusto y contraproducente. Hay que aumentar los impuestos a los que gastan mal (consumismo) o a los que ganan desproporcionadamente bien. Eso disminuiria la deuda privada, la que nos terminara metiendo en el saco con Grecia, Portugal e Irlanda. Aumentar el IVA a productos de consumo (innecesarios o de lujo); premiar a quienes ahorren, a quienes inviertan, a quienes crean trabajo y riqueza. Y si, subirle los impuestos a los ricos por lo que ganan o por lo que no utilizan (propiedades inmobiliarias y fincas abandonadas), no por lo que tienen invertido o produciendo.

  • Jordi

    Muy interesante, me lo guardaré en favoritos… ahora solo falta saber cuanto va a suponer el aumento del IRPF
    Una consulta: Si tienes dinero en una cuenta bancaria y generan unos intereses superiores a 24000€, ¿el banco retiene el 21%? ¿pero luego tendremos que pagar la diferencia hasta el 27%, cuando hagamos la declaración de la renta????

    Muchas gracias

  • pitu

    lo que no me parece justo es que si todos los españoles somos iguales como es posible que unas comunidades pagen patrimonio y otras no.

  • Pingback: Impacto de la reforma del impuesto al ahorro

  • http://www.radiosinfonica.blogspot.com radio sinfonica

    el blog esta estupendo

  • http://esmola.wordpress.com/ Mendigo

    "una persona que haya ahorrado 600.000 mil euros (un auténtico héroe)…"

    Unos ingresos de 600.000€ al año no se obtienen del trabajo propio, sino del ajeno. El calificativo que reservo para esta situación no es precisamente el de heroicidad. Robo se le acerca algo más.

    Al menos en mi ámbito, las personas que conozco con mayor inteligencia y formación ganan menos de la vigésima parte de esa cantidad (una ingeniera en teleco premio de carrera, un investigador del CSIC, un catedrático, una médica jefe de departamento…). No creo que nadie que gane esas cifras tenga las capacidades de estas personas, ni aporte tanto a la sociedad o a su empresa.

    Esta sociedad no retribuye la destreza, sino la propiedad. Y la pertenencia a una aristocracia económica que da acceso al capital y a los puestos que son retribuidos con esas cifras. Más claro: no es por su valía personal, sino por el útero del que salieron. Y eso no es heroicidad, sino azar.

    +

    "…y que lo hubiera invertido en participaciones preferentes de algún banco o caja"
    Decididamente, no sería muy inteligente el sujeto.

    Jejeje

    • Un habitual

      Mendigo, la realidad que puedas vivir no siempre es la de todos.
      Mi suegro, asalariado y alérgico a cualquier chanchullo, acaba de rescatar del plan de jubilación, 300.000 euros. Echando cuentas, si ha estado ganando 70.000 euros, ha sido capaz de ahorrarlo a razón de 20000 euros en 15 años. Eso más lo que tendrá ahorrado fuera del plan de pensiones.
      Eso sí, es de los mejores profesionales de su sector.
      Su hija, otra alérgica a cualquier chanchullo por pequeño que sea, gana 55000 euros año trabajando en un centro similar al CSIC. Claro, es una experta mundial en su área de trabajo.
      Los dos son casi tan rojos como tú y pelean por su sueldo. Pero también son austeros, viven de manera normal y gastan poco. Y al final ahorran.
      Con esto no digo que este tipo de persona sea una especie en extinción, pero de momento, existen.

    • Paulovich

      Se equivoca, una cosa es ganar 600.000 euros (sobra la palabra MIL en el artículo y en su respuesta) al año y otra haber ahorrado 600.000 euros, que no me parece una cantidad tan excesiva para profesionales ASALARIADOS de cierta edad que hayan estado ahorrando toda su vida. Como bien dice "Un habitual" hay muchas personas (de la generación de los 50) normales, austeras que tienen esos ahorros ganados "con el sudor de su frente".

  • Julian el grande

    Se recaudará menos. Más ricos evadirán y dejarán de pagar el 21% para no pagar el 27%.

  • mico

    Mendigo, “una persona que haya ahorrado 600.000 euros” significa ahorros de toda una vida, que no es lo mismo que ingresos anuales de 600.000 euros.

  • Constantino

    Difiero con lo útimo,ya que pienso que una de las mejores formas de no pagar patrimonio es ser rico en patrimonio en comparación a la renta que recibes porque la legislación establece que la cuota a pagar por IRPF y Patrimonio no podrá exceder el 60% de la base imponible del impuesto sobre la renta (un cálculo sencillo es un 60% de los ingresos netos), excluyendo de este cálculo las ganancias y pérdidas patrimoniales de más de 1 año. Así, cuanto menor sean los ingresos, menos se pagará en el impuesto que grava la riqueza.

  • http://www.miseuritos.com/ OFERTAS BANCOS

    muy buen post.
    esperemos que como ha prometido Montoro cuando acabe la legislatura, todos y sin excepcion (según prometió el lunes) paguemos menos importe de los que pagabámos en la legislatura anterior. A ver si es verdad…
    -
    depositos bancarios

  • http://www.1forex1.com Esteban

    Estos fundamentos de economía nos dan un margen para saber escoger que camino tomar para salvaguardar nuestras Divisas

  • Pingback: Resumen del día

  • Pingback: Subida de impuestos (IRPF), Impacto negativo en la economía y curva de Laffer

  • putabolsa

    Me encanta el nuevo formato,felicidades !!

  • fer

    Algunas entidades como Catalunya Caixa ya han inventado productos de plazo fijo tradicional para el cual el cliente decide cuando rescata el capital y con ello los intereses sin penalización con lo que se podría rescatar pasados dos años.

  • http://llegarasermillonario.blogspot.com/ jdelasmuelas

    Ganar 600.000 euros al año (en el caso de que el artículo dijese eso y no que sea ahorro) no significa ni que tengas que robar ese dinero a personas desvalidas ni que tengas que aportar tanto o cuanto a la sociedad (supongo que a la empresa sí). Eso demuestra tres cosas:

    - Que España ha sido siempre un país de envidiosos de la dicha ajena que prefieren que el vecino se hunda a que sea un ejemplo de triunfo y aprender de él (nunca cambiaremos y comentarios como el de Mendigo conozco muchos).
    - Que seas una eminencia en tu campo x (cualquier campo, incluso en el campo económico) no te hace ser diestro en el generar flujos de efectivo (como ejemplo tenemos a Van Gogh).
    - Que trabajando como currito nunca vas a poder obtener tanto dinero en la vida (ni ahorrarlo), es bueno que la gente vaya haciéndose la idea, y que dejen de lado esos sueños que haciendo 3 clicks se van a forrar en el forex o donde sea (si quieren, claro está).

    Como todo en la vida supone un desarrollo de objetivos (cuánto y cómo), una planificación de cómo llegar ahí (con todos los pasos intermedios) y luego un desarrollo temporal asumible para conseguirlo. Es posible conseguirlo, ejemplos claros tenemos todos los días (Amancio Ortega, Emilio Botín, Esteve jobs, etc.) algunos de origen humilde, otros aprendieron de sus progenitores (tarea nada fácil) pero todos trabajaron duramente para alcanzar su sueño (no lo tuvieron fácil). Pero la gente prefiere obviar la parte "trabajaron duramente" y decir: "son unos chorizos".

    La subida de impuestos no contenta a nadie (a mí tampoco) y tampoco la veo correcta porque a menor renta disponible menor consumo. Lo principal es que se fomente el ahorro para que pase la resaca de la expansión crediticia pasada, se fomente unos principios de prudencia financiera a partir del ahorro y se vaya dejando de despilfarrar desde la Administración (central, autonómica y local) que ya está bien de pagar los platos rotos de los políticos.

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