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Seguro Unit Link con valor de rescate diferido y su exclusión del Impuesto de Patrimonio

Recientemente la aseguradora luxemburguesa Lombard International Assurance ha publicado este artículo en Fundspeople en el que explica que la Dirección General de Tributos española (DGT) ha respondido favorablemente hace unos meses a las consultas vinculantes (V3070-17 y V2516-17) en las que se planteaba la posibilidad de evitar el Impuesto de Patrimonio para las pólizas unit linked sin derecho de rescate durante un periodo determinado de tiempo. Obviamente esta novedad es tremendamente importante para aquellas personas que residen en comunidades autónomas que no están bonificando, o dejen de bonificar en el futuro, dicho Impuesto de Patrimonio.

En las citadas consultas vinculantes la DGT confirma que durante el tiempo en el que el tomador del seguro establezca voluntariamente su renuncia explícita a rescatar su dinero, ese importe no tributará en su cálculo del Impuesto de Patrimonio. Es decir, que se acabó lo de tributar inevitable e indefinidamente por un dinero que ya ha tributado en el pasado y del cual no se va a hacer uso y disfrute en el presente.

El seguro de ahorro Unit Linked luxemburgués es además un vehículo de inversión versátil y económico como ninguno, ya que permite incluír en la cartera cualquier fondo del mundo, esté o no registrado para su comercialización en España. Este hecho por sí sólo ya justifica la creación del vehículo, como hemos explicado en “Fondos de Inversión: Aún hay clases, pero si le añadimos además el ahorro que supone en el impuesto de patrimonio durante los años en los que no se vaya a hacer uso de ese dinero, y la seguridad jurídica y bancaria de Luxemburgo, la conveniencia de tener un Unit Linked personal/familiar se convierte en necesidad para aquellos que dispongan de al menos 250.000 euros. La DGT lo podría decir más alto, pero no más claro.

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3 comentarios

  1.    Responder

    Los seguros, vaya negocio…

  2.    Responder

    ¿Un buen seguro de vida también debe incluir la planificación de la sucesión de su patrimonio?

  3.    Responder

    Los seguros de vida se han de computar por su valor de rescate en el momento del devengo del impuesto.


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